费用报销冲借款单出纳流程

公司员工因公出差或其他业务需要，会产生个人垫付的费用。需要填写费用报销单向公司申请报销，公司财务人员收到费用报销单后，会根据流程对费用进行审核。如果员工此前有借款，且费用报销单中的费用可以冲抵借款，则需要出纳对费用报销单和借款单进行冲销处理。费用报销冲借款单出纳流程如下：

出纳收到费用报销单和借款单

出纳收到员工提交的费用报销单和借款单，需要先对费用报销单进行审核。审核无误后，出纳需核对费用报销单中冲抵借款的金额与借款单中未还金额是否一致。如果一致，则可以进行冲销处理。

冲抵借款

出纳在费用报销单上填写冲借款金额，并在借款单上注明已冲抵金额。冲抵金额不能超过借款单的未还金额。冲抵后，借款单的未还金额减少，费用报销单的报销金额也相应减少。

结清借款

如果费用报销单中的冲抵金额等于借款单中的未还金额，则借款已全部结清。出纳需在借款单上注明已结清，并收回借款单。

支付报销金额

出纳根据冲抵后的费用报销单金额，按照公司规定支付报销金额给员工。支付方式可以是现金、转账或其他方式。

存档凭证

出纳需要将费用报销单、借款单和相关的凭证妥善保管，以便日后查账或审计。

费用报销冲借款单出纳流程相对简单，但需要注意细节，避免出现差错。出纳人员需要仔细审核凭证，确保冲抵金额准确，并及时处理相关单据。